Учитесь платить налоги!

Тема нашей очередной "прямой линии" - налогообложение физических лиц - оказалась столь актуальной, что телефон звонил без перерыва. Руководителю инспекции ФНС по Центральному району Новокузнецка Любови Александровне Бражниковой пришлось рассказывать не только о том, кто и в каких случаях должен представить налоговую декларацию по доходам или как получить социальные и имущественные вычеты, но и объяснять, почему и за что мы должны платить налоги.

Декларация. Это что? - Когда в комиссионном магазине получала деньги за проданные вещи, мне сказали, что должна буду оформить налоговую декларацию. Почему я должна ее оформлять, ведь сумма от продажи очень маленькая? - Все, кто продал свое имущество: квартиру, машину, продал вещи через комиссионный магазин, - обязаны декларировать свои доходы, независимо от суммы. Причем делать это надо до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. То есть, если вы продали вещи в 2005 году, то оформить декларацию должны до 30 апреля 2006 года. По закону все организации и индивидуальные предприниматели, в том числе комиссионные магазины, обязаны предоставлять сведения о доходах, выплаченных физическим лицам. Поэтому данные о тех, кто сдал свои вещи в "комиссионку", поступают в налоговую инспекцию. Если стоимость проданного имущества менее 125 000 рублей, налогоплательщик может применить налоговый имущественный вычет, в таком случае налог к уплате не начисляется, но декларацию он представить обязан! После 30 апреля, если декларация не поступила, гражданам направляются уведомления о необходимости предоставления декларации, но за несоблюдение сроков следует штраф не менее 100 рублей, даже если налог платить не надо. Налоговая декларация представляет собой установленной формы письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога. - Помимо основной работы подрабатываю по договору. Раньше требовали от совместителей ежегодно заполнять декларацию. Как сейчас? - В соответствии с законом налоговую декларацию обязаны представлять в случае получения доходов от физических лиц или доходов, с которых не был удержан подоходный налог. Если же при получении вами дохода этот налог был удержан, обязанности представлять налоговую декларацию у вас нет. - Какие документы нужны, чтобы оформить декларацию? - Нужно в бухгалтерии своего предприятия взять справку о доходах за год. Вам обязаны ее выдать по установленной форме. Кроме того, если вы получили доход от продажи имущества, или сдачи имущества в аренду или другие доходы, вам нужны соответствующие договоры купли-продажи, найма, аренды, платежные документы, расписки, - словом, все документы, подтверждающие получение доходов. Подробно со списком необходимых документов и правилами заполнения деклараций можно познакомиться в налоговых инспекциях. У нас есть необходимая справочная информация, памятки, работает консультационный пункт. Вычеты. Это как? - Когда покупал квартиру, мне сказали, что могу получить налоговый вычет, то есть вернуть часть потраченных денег через налоговую инспекцию, это правда? - Вы имеете право получить имущественный налоговый вычет на новое строительство, либо приобретение дома, квартиры. Для этого надо предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию, к которой должны быть приложены свидетельство о праве на собственность, договор купли-продажи, расписку продавца о получении денег за приобретенную квартиру, если это жилье приобретено на вторичном рынке у физического лица, или платежные документы, если квартира куплена у юридического лица. Кроме того, необходима справка из бухгалтерии о полученных доходах (установленной формы!). Вашу декларацию проверят налоговые органы. После проверки подтвержденная сумма излишне уплаченного налога будет перечислена на основании вашего заявления о возврате денежных средств на ваш счет в Сбербанке или пластиковую карту. Если квартира приобретена в доле с другим владельцем, то вы имеет право на вычет только на долю, которая вам принадлежит. Имущественный вычет предоставляется на один объект, только один раз в жизни и не более чем на один миллион рублей. Если налоговый вычет не может быть использован за один налоговый период (календарный год), то остаток переносится на следующий год до полного использования налогового вычета. Налоговые вычеты - это величина, на которую налогоплательщик имеет право уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговым кодексом установлены стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. - У меня есть договор на инвестирование жилья, мы уже живем в квартире, но из-за того, что еще не выплачена вся сумма, мне не выдали свидетельство о праве собственности. Могу ли я получить имущественный вычет на приобретение жилья?? - Нет, вы можете получить вычет только при наличии документа о праве собственности. В некоторых случаях при заключении договора об инвестиции с будущим владельцем квартиры, оформляется свидетельство о праве собственности с залогом. То есть владелец жилья является собственником с ограничениями, он не может продать квартиру, пока не выплатит всю сумму, но в налоговую инспекцию за имущественным вычетом уже может обратиться. - Я пенсионерка, не работаю. Опекаемая мною внучка учится в колледже в платной группе. Мне сказали, что я могу вернуть подоходный налог с тех 10 тысяч рублей, которые заплатила за обучение. Что для этого нужно? - Чтобы получить социальный вычет на обучение, надо предоставить в налоговую инспекцию декларацию и документы, подтверждающие сумму оплаты за обучение (не более 38 тысяч рублей), справку о доходах родителя или опекуна, которые платят за обучение, и ряд других документов. К сожалению, вы, как неработающая пенсионерка, такой вычет получить не можете, так как деньги возвращаются только исходя из фактически уплаченного налога на доходы. А пенсионеры, если у них не было дохода, этот налог не платят. Кроме того, не могут воспользоваться вычетом на обучение супруги, если они платят друг за друга. - Могу ли я получить вычет на лечение, если платила не за себя, а за родителей? - Подобный социальный вычет предоставляется человеку, который лечился сам, либо оплачивал лечение супруга, родителей, детей до 18 лет. Общая сумма вычета не может превышать 38 тысяч рублей, однако в соответствии с утвержденным перечнем дорогостоящих видов лечения сумма может быть не ограничена. Разумеется, все затраты должны быть подтверждены документально, а медицинское учреждение иметь соответствующую лицензию. - Каким образом частный предприниматель может компенсировать свои затраты на благотворительность? -Вы можете получить социальный налоговый вычет в размере расходов на благотворительность, но не более 25 процентов от суммы вашего дохода. К расходам на благотворительность относится денежная помощь организациям науки, культуры, образования, здравоохранения, социального обеспечения, частично или полностью финансируемым из бюджета. Также учитываются пожертвования физкультурно-спортивным организациям, на уставную деятельность религиозных организаций. Пока таких случаев немного, в 2005 году в Центральном районе Новокузнецка получено лишь 10 деклараций по благотворительным взносам. -Как я понимаю, за стандартными вычетами (воинам-"афганцам", "чернобыльцам", на детей и т.д.) не надо обращаться в налоговую инспекцию самому. Все оформляет бухгалтерия предприятий? -Да, стандартные вычеты предоставляются по заявлению налогоплательщика одним из работодателей (налоговых агентов). Однако если такой вычет представлен не был, то на основании заявления, декларации и других необходимых документов вычет может быть представлен налоговым органом. Профессиональный налоговый вычет предоставляется индивидуальным предпринимателям и лицам, к ним приравненным (подробная консультация в налоговой инспекции). Налоги? Платить! - Год назад умерла мать, квартира осталась мне. Из налоговой инспекции пришло письмо, что я должен заплатить 75 тысяч рублей. Я пенсионер, прямой наследник. Какой налог может быть? К тому же, говорят, что налог на наследство отменили. - В связи с изменением в законодательстве, если свидетельство о праве на наследство оформлено после первого января 2006 года, налог на наследование отменен. Однако в вашем случае право на наследство оформлено до вступления в силу нового закона, поэтому налог платить придется. Если вы проживали совместно с матерью, то вы освобождаетесь от уплаты налога. Если на момент смерти вы с ней совместно не проживали, то полностью от налога не освобождаетесь, но налог будет исчисляться от инвентаризационной стоимости квартиры по оценке БТИ. Вам при оформлении права на наследование, вероятно, из-за отсутствия справки БТИ указали рыночную оценку квартиры, поэтому инспекция и насчитала такой большой налог. Нужно в БТИ получить справку об инвентаризационной оценке, подойти с ней в инспекцию, и налог вам пересчитают. - Нужно ли платить налог при продаже квартиры, приватизированного садового участка? - В соответствии с Налоговой Кодексом РФ, если квартира, дача, садовый домик или земельный участок находились в собственности (на основании свидетельства о праве собственности) три года и более, то вся сумма дохода, полученного от продажи квартиры и т.д., не облагается налогом. Если же указанное имущество находилось в собственности менее трех лет, то налогом облагается доход свыше одного миллиона рублей по ставке 13 процентов. Физические лица, получившие доход от продажи имущества, в том числе и квартир, должны продекларировать свои доходы. - Хочу сдать квартиру в аренду через агентство. Мне нужно будет платить налог? - Вы будете платить 13 процентов от суммы дохода, полученного от сдачи в аренду квартиры. Вам необходимо по истечение года, в котором вы сдаете квартиру, до 30 апреля представить в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы физических лиц, с приложением копии договора аренды. Срок оплаты налога на доходы 15 июля. - Еще в 2003 году ветеранам КМК к празднику выделили по 500 рублей, а теперь налоговая требует уплатить 65 рублей. Как же так, нас никто даже не предупредил? - К сожалению, вы не единственный, кто получил подобные требования. Нередко ветеранам на предприятии выделяют деньги, но не удерживают налог на доходы. Потом спустя год бухгалтерия предприятия подает сведения в налоговую инспекцию, где указывает их как получателей дохода, и к людям поступают требования уплатить налог. Тоже самое происходит и с путевками, которые выделяются как "бесплатные", но в действительности стоят немалых денег. В соответствии с действующим законодательством их получатели облагаются налогом на доходы, размер которого достигает трех и более тысяч рублей. При получении требования об уплате такой суммы возникают очень неприятные ситуации. Хотелось бы, чтобы руководители предприятий, профсоюзные, ветеранские организации предупреждали своих бывших работников при вручении им льготных путевок об обязанности представить налоговую декларацию и уплатить налог. От редакции: "прямая линия" с налоговой инспекцией в очередной раз показала наше всеобщее невежество. Одни, считая слово "декларация" пустым звуком, попадают под штрафные санкции. Другие, живя на небольшие зарплаты, даже не подозревают о возможности вернуть часть кровных с помощью закона о налоговых вычетах. Так и хочется сказать: "Граждане, учитесь платить налоги!" Телефон справочной службы налоговой инспекции по Центральному району Новокузнецка - 74-41-59. Татьяна Басаргина.